Skip to content

23. Банковский кредит и основы его привлечения

Июнь 23, 2013

Наиболее распространенной формой привлечения заемных средств является банковский кредит, который всегда выступает в денежной форме и выдается специализированными кредитными учреждениями. Предприятие, нуждающееся в кредите, обязано представить в банк пакет документов с необходимыми сведениями:

• заявление, в котором указываются объем ссуды, цели и сроки финансирования;

• финансовую и бухгалтерскую отчетность;

  • •документы, подтверждающие реальность кредитуемой сделки;
  • •информацию о составе и стоимости имущества, предлагаемого в качестве способа обеспечения исполнения обязательств, а также документы, подтверждающие право собственности на данное имущество;
  • •программу развития предприятия на кредитуемый период (бизнес-план либо финансовое обоснование проекта);
  • •другие документы — в зависимости от характера кредитуемого проекта.

Кредитное учреждение всесторонне оценивает кредитоспособность предприятия, прежде всего — ликвидность его баланса, финансовые результаты и платежеспособность заемщика.

Банковский кредит выдается физическим и юридическим лицам на основе кредитного договора, заключенного между банком и кредитополучателем. В договоре определяются величина кредита, сроки и порядок его погашения, форма материального обеспечения, устанавливается размер процентной ставки. В качестве материального обеспечения кредита в залог принимаются имущество, поручительство другой организации, гарантийный депозит, страховое свидетельство об ответственности за погашение кредитов. Размер обеспечения исполнения обязательств должен быть равен сумме кредита (с учетом процентов за пользование им), умноженной на коэффициент риска банка (1,3). Условия выдачи кредита:

  • •единовременное предоставление денежных средств;
  • •открытие кредитной линии;

• овердрафтное кредитование в национальной валюте на цели, связанные с созданием и движением текущих (оборотных) активов.

Заемщик отвечает за выполнение кредитных обязательств, и в случае нарушения их сроков банк взыскивает пеню за каждый день просроченного платежа, а может и вовсе прекратить кредитование предприятия.

В зависимости от времени и цели использования заемных средств кредиты делятся на кратко- и долгосрочные.

Все полученные кредиты должны возвращаться в установленные сроки вместе с платой за пользование заемными средствами — простыми и сложными процентами.

Для исчисления цены кредита в этом случае используется формула:

Скрр/100*t*r/100

где Скр — плата за кредит; Кр — сумма кредита; t — время использования кредита; r — годовая процентная ставка.

Применение сложных процентов осуществляется в основном при несвоевременном погашении кредитных обязательств. Кроме установленных процентов банки дополнительно взимают определенные сборы, которые увеличивают затраты субъектов хозяйствования на приобретение кредитных ресурсов. Поэтому задача финансовых служб — обосновать оптимальную величину заемных средств с учетом их эффективности, а также выбрать наилучший вариант привлечения кредита исходя из уровня цены и других условий.

Реклама

From → Uncategorized

Добавить комментарий

Добавить комментарий

Заполните поля или щелкните по значку, чтобы оставить свой комментарий:

Логотип WordPress.com

Для комментария используется ваша учётная запись WordPress.com. Выход / Изменить )

Фотография Twitter

Для комментария используется ваша учётная запись Twitter. Выход / Изменить )

Фотография Facebook

Для комментария используется ваша учётная запись Facebook. Выход / Изменить )

Google+ photo

Для комментария используется ваша учётная запись Google+. Выход / Изменить )

Connecting to %s

%d такие блоггеры, как: